检査贷款的物资保证，是对企业进行信贷监督的重要手段之一。在商品货币经济的条件下，物资运动决定着资金运动，而资金运动也反作用于物资运动。银行贷款多少，实际上是通过贷款把相应的物资分配出去，以供生产流通的需要。如果周转贷款没有物资保证，就说明资金运动与物资运动脱节，意味着贷款被不合理地占用。贷款必须有物资保证，是银行贷款的基本原则之一。企业取得贷款，有足够的适用适销的物资，就能保证贷款按计划使用和按期归还。
提高经济效益是社会主义基本经济规律的要求，它是搞好经济建设的核心问题，也是搞好贷款工作的核心。
经济效益，是指人们为了获得一定数使用价值同劳动消耗和劳动占用方面的比例。简单说，效用（使用价值）与费用（劳动消耗和劳动占用）的比例关系，就是经济效益的表现形式。获得等量效用，付出的费用越少，经济效益就越大；反之，付出的费用越多，经济效益就越小。经济效益是衡量一切经济活动优劣的客观尺度。
什么是贷款的经济效益？工业贷款（即流动资金贷款，下同）是企业流动资金的重要组成部分，它凝结在生产和流通过程的劳动消耗和劳动占用总量之中。贷款的经济效益，就是在企业资金不变的条件下，以尽量少的贷款支持企业生产更多符合社会需要的产品，为国家提供更多的积累，并在此基础上加速借贷资金周转。
考核贷款的经济效益，应该内外结合，宏微结合，实事求是，简单、易行、适用。
贷款经济效益，不仅要考核一个企业、一个行业、一个部门的经济效益，更要重视宏观经济效益。宏观经济效益是微观经济效益的前提，微观经济效益是宏观经济效益的基础。因此，贷款时，一方面要从同民经济全局出发，确定贷款投向，制定利率政策等，以保证宏观经济效益的实现；另―方面，又要通过贷款的分配和各种杠杆的灵活运用，促进企业的微观经济效益符合宏观经济效益的要求。
无抵押贷款资金运动的多重支付和多重归流，决定了贷款的经济效益不仅取决于再生产过程的使用环节，而且受分配环节的影响制约。因为信贷资金分配环节，是整个资金运动的条件，而使用环节又是信贷资金实现归还和再分配的基础。因此，考核贷款经济效益，就要把贷款的使用环节和分配环节统一起来。银行是国家管理资金的部门，而不是生产经营物资的企业，为此，考核贷款的经济效益，就不能同企业完全—样，向必须有自己独特考核的内容，就是既要联系企业经济效益，又要单独研究银行自身贷款运用效益。
贷款经济效益指标，在理论上可以从不同角度分类：从对象上可分为贷款的宏观经济效益和贷款的微观经济效益指标；从范围上可分为贷软的社会经济效益和银行内部的经济效益指标；从信贷资金周转过程可分为贷款的分配环节经济效益和贷款使用环节经济效益指标，等等。当前，在实际工作中，可以按信贷资金周转过程，以反映经济活动为主体的指标进行分类考核。
